[부동산세금 #6] 증여세와 상속세, 집을 미리 넘길수록 유리할까?

‘증여’와 ‘상속’, 뭐가 다를까?

• 증여 : 살아 있을 때 무상으로 자산을 넘기는 것
• 상속 : 사망 이후 재산이 자동으로 이전되는 것

☞ 세금 기준도, 공제 방식도 다릅니다.
☞ 핵심은 어떻게 넘기느냐보다 ‘언제’ 넘기느냐가 더 중요합니다.

증여세와 상속세, 집을 미리 넘길수록 유리할까?

▣ 1. 증여세는 얼마부터 낼까? (2024년 기준)

구분	10년간 증여공제
부모 → 자녀 (성인)	5,000만 원
부모 → 자녀 (미성년)	2,000만 원
배우자 간	6억 원
기타 친족	1천만 원

√ 공제 금액 초과분에 대해 누진세율(10~50%) 적용

√  10년 이내 증여받은 금액은 합산 과세됨

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▣ 2. 상속세는 어떻게 계산될까?

• 전체 상속재산에서 일괄공제(5억) + 배우자 공제 + 기타 공제를 뺀 뒤
   → 과세표준 산출
• 세율은 10~50% 누진세율로 적용되며,
   증여보다 공제 범위는 넓지만 세금 폭탄 가능성 있음

√  특히 상속재산 신고 누락 시 가산세 중과,
 세무조사 가능성도 높아 주의

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▣ 3. 집을 미리 증여하면 좋은가?

조건이 맞으면 ‘증여가 유리’할 수 있음

• 집값이 앞으로 더 오를 경우 → 지금 증여가 절세 효과 큼
• 공시가 기준 낮을 때 → 세금 기준도 유리
• 자녀가 추후 다주택자가 될 경우 → 조기 증여가 유리할 수 있음

√  단, 증여 후에도 5년 이내 양도하거나 실거주 요건 미달 시
 양도세·보유세상 불이익 발생할 수 있음

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▣ 4. 실전 비교 사례

항목	증여	상속
시점	생존 중	사망 이후
공제	최대 6억 (배우자 간)	일괄공제 5억 + 배우자 공제 등
세율	10~50% 누진	10~50% 누진
절세 전략	저가 시 증여, 자녀 분산 증여	배우자 공동상속 활용

 

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▣ 5. 전략적으로 접근하는 3가지 팁

√  자녀가 성인되면 즉시 5,000만 원까지 증여 가능
 → 10년 단위로 나눠서 절세 효과 극대화

√  부부 공동명의 → 자녀 분산 증여로 누진세 줄이기

√  상속 대비 증여가 유리한 자산은?
 – 향후 가치 상승 예상되는 부동산, 임대수익용 자산

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▣ 한 줄 정리

☞ “증여냐 상속이냐보다 중요한 건
 언제, 얼마를, 어떤 방식으로 넘기느냐입니다.”

이 글은 개인적 정보 공유 목적이며, 정보 제공을 위한 개인적인 관찰과 해석을 바탕으로 구성되어 있으므로 세법 개정 등에 따른 변동사항에 대해서는 반드시 전문가와 상의하시기 바라며, 모든 최종 판단은 '독자의 책임 '임을 알려드립니다.

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다음 회차는 [부동산세금 #7]
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